매년 5월이 되면 국세청에서 종합소득세 신고 안내문이 문자, 카카오톡, 이메일 등으로 발송됩니다. 그런데 안내문을 받아도 '내가 신고 대상인지?', '신고해야 하나?' 헷갈리는 분들이 많습니다. 2025년 종합소득세 신고 기간, 대상자, 방법, 환급일까지 쉽고 명확하게 정리해 드립니다.
2025년 종합소득세 신고기간
2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 6월 2일까지입니다.
기한 내 신고하지 않으면 무신고가산세와 납부불성실가산세가 부과될 수 있으니 반드시 기간 안에 신고해야 합니다.
| 구분 | 내용 |
| 기간 | 5월 1일(목) ~ 6월 2일(월) |
| 연장 사유 | 기한 31일 토요일로 인해 그 다음날 6월 2일 자동 연장 |
| 무신고 가산세 | 산출세액의 20% |
| 납부불성실 가산세 | 미납 금액 x 1일 0.022% x 지연일수 |
하루만 늦어도 중복 가산세가 부과되니, 6월 2일 이전에 꼭 신고 및 납부를 완료하세요.
종합소득세 신고 대상자
종합소득세는 1년 동안 발생한 여러 소득을 합산해 신고하는 제도입니다.
2024년 한 해 동안 아래의 소득 중 한 가지 이상이 있었다면, 반드시 신고해야 합니다.
단, 단일 소득이라고 해도 금액이나 조건에 따라 신고 의무가 발생할 수 있으니 본인의 상황을 정확히 확인하는 것이 중요합니다.
아래는 주요 신고 대상 소득과 조건입니다.
- 소득 유형 및 조건
| 소득 유형 | 조건 |
| 사업소득 | 프리랜서, 자영업자, 배달기사 등 3.3% 원천징수 포함 |
| 근로소득 | 2곳 이상에서 급여를 받았거나, 다른 소득과 함께 있는 경우 |
| 연금소득 | 공적연금 + 다른 소득 포함, 사적연금 수령액 연 1,500만 원 초과 |
| 기타소득 | 강연료, 블로그 원고료, 기타소득금액이 연 300만 원 초과 시 |
기타 소득은 총지급액에서 필요경비를 뺀 금액이 300만 원을 넘는 경우만 신고 대상입니다.
복수 소득이 있거나, 수입이 불규칙한 프리랜서·N잡러는 특히 신고 대상 여부를 꼼꼼히 확인해야 합니다.
국세청 홈택스 접속해 '신고도움 자료' 조회하면 국세청이 파악한 본인의 소득 내역을 확인할 수 있으니 활용해 보기 바랍니다.
단순경비율 vs 기준경비율
사업소득자는 연 소득 규모에 따라 단순경비율 또는 기준경비율 방식을 적용받습니다. 두 방식은 경비를 어떻게 계산하느냐의 차이로, 세금 부담에도 영향을 줄 수 있습니다.
'연 수입금액'에 따라 구분되며, 적용 기준에 따라 신고 방식도 달라집니다.
- 적용 기준 비교
| 구분 | 단순경비율 | 기준경비율 |
| 연 수입 기준 | 업종별 기준금액 미만 | 업종별 기준금액 초과 ~ 7,500만 원 이하 |
| 경비 산정 방식 | 수입금액 x 단순경비율 | 기본경비는 정률 + 주요경비 실제 지출 증빙 |
| 장부 작성 여부 | x | 간편장부 작성, 주요경비 증빙 필요 |
| 신고서 | 모두채움 대상 | 직접 입력 신고 |
- 업종별 단순경비율 기준
| 업종 | 단순경비율 대상 기준(미만) |
| 도소매업 | 6,000만 원 |
| 제조업음식점업 | 3,600만 원 |
| 임대업서비스업 | 2,400만 원 |
위 기준을 초과하면 단순경비율 적용되지 않아, 기준경비율 또는 간편 장부 대상으로 전환됩니다.
대상자의 경우 간편 장부 방식과 기준경비율 중 선택하여 신고할 수 있습니다.
- 기준경비율 방식은 일부 항목만 증빙제출하여 상대적으로 신고가 간편
- 간편 장부 방식은 실제 경비로 인정받기 때문에 환급액 ↑ 또는 납세액 ↓
본인이 어느 대상자인지는 홈택스 접속 후, '종합소득세 신고도움 서비스'에서 확인 가능합니다.
만약, 간편 장부대상자-기준경비율이라면, 둘 다 계산해 보고 더 유리한 방식으로 신고하기 바랍니다.
환급일 언제, 어떻게
종합소득세 신고 결과 환급 대상자라면, 기간 종료일 기준 1개월 내에 환급금이 지급됩니다.
신고 시, 작성한 본인 명의 계좌로 입금되며, 실제 지급일은 세무서별 처리 일정에 따라 달라질 수 있습니다.
작년 제가 거주하는 지역은 6월 14일 세무서 환급금 지급되었고, 지방소득세는 7월 초에 처리되었습니다.
- 종합소득세 환급금 조회 방법
- 홈택스 로그인
- 마이홈택스 → 세금신고·납부·환급·고지·체납·압류재산
- 환급 조회
예정일과 금액 확인 가능합니다.
종합소득세 신고 잊지 마세요!
종합소득세 신고는 처음에는 어렵게 느껴질 수 있지만, 신고 기한·대상·방식만 정확히 파악하면 처리할 수 있습니다.
모두채움 대상자라도 그대로 제출하기보다는 본인의 공제 항목, 소득 누락 여부를 검토하고 신고하기 바랍니다.
홈택스에서 자세한 신고 방법은 아래 글에서 단계별로 확인할 수 있습니다.
종합소득세 신고 방법 모두채움 확인 환급 팁 2025
종합소득세 신고는 5월 1일부터 6월 2일까지입니다. 국세청은 매년 신고 대상자에게 카카오톡, 문자, 이메일 등으로 안내문을 발송하며, 일부 납세자에겐 모두채움 신고를 제공합니다. 클릭 한
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또한, 종합소득세 신고를 완료했더라도, 지방소득세는 별도 신고해야 합니다. 기한은 동일하게 6월 2일까지이며, 신고하지 않으면 역시 가산세 대상이니 잊지 말고 함께 진행하기 바랍니다.
※ 5월은 종합소득세 외에도 근로장려금 신청기간입니다. 본인이 대상자인지 확인하고 신청해 최대 330만 원 받으세요 ^^
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